【退休理財】拆解可扣稅MPF供款常見問題（下）

衣食住行費用每年攀升，加上醫療開支及通漲年年加，想要有足夠金錢應付退休開支絕非易事。上周提過強積金可扣稅自願性供款（TVC）跟傳統強積金 （MPF）的分別，以及如何根據個人風險承擔能力，在投資延期年金（QDAP）及TVC之間作出平衡。今次會跟大家談談TVC跟強積金特別自願性供款（SVC）的分別，以及如何慎選基金組合。

問題1︰如何挑選TVC基金組合？

每間公司都有不同基金可供選擇，市民可考慮基金單位價格、過往表現、收費、服務承諾和風險管理等因素，自由選擇投資組合。若果市民不想自組基金組合，可參考積金局年前推出的預設投資策略（DIS），根據不同年期調較基金風險比率作比較。
「預設投資」由兩個混合資產基金組成，分別是：

持有較多高風險資產的「核心累積基金」
持有較多低風險資產的「65歲後基金」

按計劃成員的年齡，「預設投資」會自動調整投資於這兩個基金的比重。

到接近退休年齡，會逐步將風險高的基金比率下調，改為投資相對較穩定及保守的基金，做回保本策略。運作上跟MPF大同小異，可靈活轉換，惟獨未滿65歲同樣不能提取款項。不過最終如何選擇基金組合，仍視乎客戶對風險的認受性，以及是否擔心市場波動而定。部分保本基金風險較低，但能否抗通漲則可圈可點。
問題2︰可否持有多於一個TVC戶口？

理論上是可以的，因為來年扣稅額將以不同TVC戶口年度供款總和計算。客戶選擇不同TVC服務供應商時，除了考慮其基金組合是否適合自己，也要留意有關公司開戶及收費方式是否便捷及具透明度，例如部分公司提供便利店付費服務，方便客戶。

大家亦可以瀏覽積金局網頁，當中有提供不同公司服務質素的比較。不過誠如局方所說，無論MPF還是TVC，也需定期進行整合，以免太多戶口在處理上較複雜及構成不便。

問題3︰SVC跟TVC分別？

SVC最大好處，是根據出糧時供款，變相幫打工仔養成每月儲錢的習慣，更可隨時提取或轉移累算權益，毋須等到離職；而TVC是靈活戶口，任何時候，例如僱主出了花紅，也可不定期供款。
至於扣稅方面，SVC不可用作扣稅；而TVC則可與延期年金供款共享每年最高60,000元的稅務扣除額。

問題4︰申請扣稅要注意甚麼？

每年保險或基金公司都會向客戶發出年結單，憑年結單就可供報稅用途。因此緊記不要丟棄年結單。到2019/20課稅年度，亦即明年報稅時，報稅表上會有欄目，供納稅人申請稅務扣除。

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